Conassif: Negligencia en Coopeservidores permitió ocultar sus problemas

Coopeservidores. (CRH).

La negligencia de las instancias de gobierno de Coopeservidores R.L., entidad de ahorro y crédito intervenida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif) desde el 13 de mayo anterior, permitió el ocultamiento de los problemas de esa cooperativa y con ello impidió el tratamiento preventivo de manera oportuna.

Así lo indica el Conassif en el acuerdo de intervención a esa entidad aprobado el 13 de mayo con base en una recomendación de la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef).

Según el documento, Cooperservidores utilizó un mecanismo mediante el cual se aplicó "en gran volumen" la moratoria de créditos malos a los cuales,  entre otros aspectos, no se les ejecutó ninguna gestión de cobro.

No se evidencia que ninguna de las instancias de gobierno corporativo haya cumplido efectivamente sus funciones y responsabilidades para advertir y mitigar la ejecución de este mecanismo. Lo anterior, deja en evidencia que la entidad ha administrado sus negocios en forma tal que pone en peligro su seguridad y solvencia.

En el acuerdo, se menciona que el análisis hecho por la Sugef, entre enero de 2022 y agosto de 2023, identificó los siguientes problemas:

• Errores e inconsistencias que motivaron la recalificación de operaciones crediticias como especiales. Un total de 14.834 operaciones equivalentes a ¢122.316 millones, correspondientes a 11.381 deudores, que no fueron reportadas por la entidad como "modificadas" en el periodo correspondiente a su aplicación, ni reclasificadas a categoría de mayor riesgo, con su respectivo ajuste en las estimaciones.
• Insuficiencia en las estimaciones por la suma de ¢1.147 millones.
• Inconsistencia en la información relacionada con 523 operaciones de crédito formalizadas a partir de enero de 2022 y vigentes a agosto de 2023, no reportadas como "refinanciadas", a pesar de que el mismo día de su formalización o a más tardar el día siguiente se liquidó la operación u operaciones de crédito a nombre del mismo deudor en Coopeservidores R.L., cuyo saldo de la operación liquidada se relaciona con el saldo del principal directo de la operación formalizada.
• Inconsistencias en el reporte de operaciones de crédito por un monto de ¢6.661,8 millones las cuales fueron reportadas como refinanciadas por la cooperativa durante el período comprendido entre enero de 2022 y agosto de 2023 y, posteriormente, éstas sufrieron hasta tres modificaciones (prórrogas y readecuaciones), lo cual evidencia la existencia de debilidades significativas en la gestión del riesgo de crédito de la entidad que impide revelar el verdadero deterioro de la cartera de crédito, además de retrasar el reconocimiento del impago y deterioro de aquellos deudores que no son viables.
• Inconsistencia en el reporte de capacidad de pago. Se identificaron 14.834 operaciones de crédito modificadas, pero no reportadas como modificadas por parte de la cooperativa.
• Inconsistencias en el registro de cuotas atrasadas en el reporte del monto mitigador, en el reporte del tipo de cartera y deudor en operación de crédito, en el reporte del deudor para una misma operación, en la fecha de amortización y en el "saldo principal directo" y "cantidad de operaciones" reportadas en las operaciones de crédito formalizadas.

Más hallazgos

Superintendencia General de Entidades Financieras (Archivo/CRH).

El análisis de la Superintendencia también determinó lo siguiente:

• 349 operaciones de crédito con inconsistencias en el adecuado reporte de las cuotas atrasadas.
• 1.773 operaciones de crédito con cambios significativos en el monto del mitigador, que pese a ser reportadas con la misma garantía durante el período analizado, se evidencia que el monto del mitigador cambia de forma significativa para ciertos cortes mensuales.
• Operaciones de crédito que reportan en el campo de "tipo de cartera", durante la vigencia de la operación, diferentes tipos para diferentes cortes mensuales.
• Operaciones de crédito con diferentes deudores reportados durante varios de los periodos analizados.
• Incumplimientos del marco legal relacionados con la capitalización de intereses sin que se hubiera liquidado la operación, a partir del otorgamiento de prórrogas y periodos de gracia.

Incumplimientos

Edificio de Coopeservidores R.L. (Archivo/CRH).

La Sugef también comunicó al Conassif que los datos remitidos por Coopeservidores incumplen con aspectos de precisión, consistencia e integridad.

Dada una gestión que se aleja de las mejores prácticas de la industria, que incluye la aplicación masiva de
moratorias de pago (prórrogas, readecuaciones y refinanciamientos), y que generan incumplimientos al marco legal en vigor y a su propia normativa interna. Tal situación causó que se requirieran ajustes en el
nivel de estimaciones crediticias registrado al corte de diciembre de 2023.

En el acuerdo de intervención se indica que al 31 de diciembre de 2023 el registro de estimaciones por la suma de ¢30.422,33 millones "deja en evidencia la negligencia en la gestión de la cooperativa para revelar su verdadera situación económica y financiera, con impactos sustantivos en términos de suficiencia patrimonial, utilidades, y de calidad de la cartera de crédito. Todo ello sustentado en malas prácticas de moratorias de pago aplicadas en un volumen significativo de la cartera de crédito".

También se mencionan las siguientes conclusiones:

• La materialización del riesgo de crédito durante el primer trimestre de 2024 se ha incrementado a
  partir del desplazamiento hacia rangos de mayor morosidad de cosechas de créditos con arreglos de
  pago vencidos, así como de otra cartera sana que empieza a también a mostrar morosidad. Lo anterior,
  ha significado el registro de estimaciones adicionales por el orden de ¢12.224 millones.
• Las proyecciones efectuadas evidencian la alta posibilidad de que en los próximos dos meses la cooperativa se ubique en un nivel de irregularidad 3. Ello, debido a que los aspectos evaluados revelan la posibilidad de que se materialicen en el corto plazo riesgos a la solvencia y estabilidad de esa cooperativa.
• La cooperativa reconoce una gestión deficiente, por lo cual activó procesos de revisión, investigación y
  auditoría forense en proceso de ejecución a la fecha.
• Todo lo anterior en detrimento de los intereses legítimos de los ahorrantes e inversionistas y de la confianza en el sistema financiero.

El Conassif intervino a Cooperservidores por un plazo de 30 días naturales.

Tras analizar la situación de la cooperativa de ahorro y crédito, el interventor Marco Hernández puede recomendar un proceso de regularización de la entidad (en caso de que se considere viable) o de resolución, que permite el cese ordenado de sus operaciones.