Lento trámite de Ley retrasa compromisos con la OCDE
(CRH)
El lento trámite legislativo del proyecto de "Ley para mejorar la lucha contra el fraude fiscal" ha impedido que el país cumpla a cabalidad con las recomendaciones hechas por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).
El 31 de agosto anterior, el Gobierno debía rendir un informe con las correcciones solicitadas, la mayoría de las cuales sigue pendiente.
"En virtud de que la mayoría de las modificaciones legales para el cumplimiento de los estándares en materia de transparencia fiscal se encuentran incluidas en el Proyecto de Ley N° 19245, dentro del informe de seguimiento de las recomendaciones dadas por el Foro Global de Transparencia de la OCDE, en el informe de la segunda fase de revisión, se hizo referencia a las propuestas que se están promoviendo en la Asamblea Legislativa, por ejemplo: creación de un registro de beneficiarios finales y disponibilidad de información sobre beneficiarios finales de fideicomisos y similares y de otros administradores de recursos", explicó Carlos Vargas, director general de Tributación.
Adicionalmente, Hacienda comunicó que se han reforzado controles tributarios para la verificación del cumplimiento por parte de personas jurídicas y empresas respecto de su obligación de mantener actualizados sus libros legales y contables.
Las recomendaciones dadas por el Foro Global comprenden las mejoras que el país debe realizar para el cumplimiento de los estándares internacionales en materia de transparencia fiscal. Estas recomendaciones se resumen de la siguiente manera:
- Asegurar que la información respecto de propiedad de las Empresas Individuales de Responsabilidad está disponible.
- Tomar medidas para asegurar la disponibilidad de la información para identificar al fideicomitente y los beneficiarios de los fideicomisos extranjeros.
- Establecer disposiciones efectivas para asegurar la disponibilidad de la información de sociedades de responsabilidad limitada y partnerships.
- Establecer un programa de control que asegure el cumplimiento de las obligaciones de mantener la información sobre los dueños de todas las entidades, y ejercer sus poderes para asegurar que es información se encuentra disponible en la práctica.
- Garantizar que todas las entidades (incluyendo fideicomisos extranjeros) e instrumentos pertinentes mantienen registros contables, incluyendo la documentación subyacente.
- Poner en marcha un programa de supervisión para garantizar el cumplimiento de las obligaciones de mantener la información contable para todas las entidades e instrumentos, y ejercer sus facultades para garantizar que dicha información está disponible en la práctica.
"Resulta importante destacar que si bien persisten algunos elementos que tienen que ser mejorados mediante modificaciones legales, el Foro Global determinó que en la práctica del intercambio de información, Costa Rica cumple a cabalidad con este proceso", dijo Vargas.
El informe emitido por el Foro Global es de acceso público y puede ser consultado en en la dirección electrónica http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/CR#latest
De llegar a concretarse la aprobación legislativa de los proyectos de ley fiscales, particularmente del Proyecto de Lucha contra el Fraude, o cualquier otra mejora que tenga incidencia en la ejecución de las recomendaciones dadas por el Foro Global o en los estándares de transparencia fiscal, Hacienda estaría realizando un reporte extraordinario voluntario.
