Entidades financieras reportan buena salud durante el primer trimestre del año
Resultados siguen por encima del nivel mínimo regulatorio
Imagen con fines ilustrativos. (CRH).
Las entidades financieras experimentaron ligeras variaciones en sus indicadores de suficiencia patrimonial durante el primer trimestre del año.
No obstante, los datos de la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef), con corte a marzo de 2025, muestran que gozan de buena salud financiera y continúan por encima del nivel mínimo regulatorio.
El Índice de Suficiencia Patrimonial (ISP) es un indicador de suma importancia para medir la solidez del capital de las entidades financieras y su capacidad para enfrentar los riesgos derivados de sus actividades.
La regulación establece una relación mínima entre el patrimonio y los activos de la entidad, la cual se mide mediante este indicador.
En Costa Rica, dicha relación determina que el capital base debe ser, al menos, del 10 % de los activos ponderados por riesgo de la entidad. Esto aplica para bancos, empresas financieras no bancarias, entidades autorizadas del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda (SFNV) y cooperativas de ahorro y crédito.
A marzo de 2025, el ISP promedio alcanzó un 18,86 %, una cifra que muestra solidez con una holgura de 8,86 puntos porcentuales sobre el límite regulatorio del 10 %, que marca la suficiente solvencia.
Las variaciones observadas en los resultados de las distintas entidades en los tres primeros meses de 2025, en comparación con periodos anteriores, se explican, en gran medida, por ajustes normativos relacionados con el capital mínimo regulatorio que la Superintendencia aplicó desde enero de este año.
El objetivo de las modificaciones es fortalecer la estructura patrimonial de las entidades supervisadas y, con ello, promover la solidez, estabilidad y sostenibilidad del sistema financiero costarricense a largo plazo.
Resultados
Imagen con fines ilustrativos. (CRH).
Todas las entidades supervisadas por la Sugef superaron el nivel mínimo regulatorio de suficiencia patrimonial en los primeros tres meses del año.
Estos son los resultados de los bancos públicos y privados, con corte a marzo:
- Banco de Costa Rica (BCR): 15,25 %
- Banco Nacional (BN): 14,32 %
- Banco Hipotecario de la Vivienda (Banhvi): 56,06 %
- Banco Popular: 20,99 %
- Banco BAC San José: 13,44 %
- Banco CMB: 29,28 %
- Banco General: 31,70 %
- Banco BCT: 15,94 %
- Banco Cathay: 13,55 %
- Banco Davivienda: 14,90 %
- Banco Improsa: 16,91 %
- Banco Lafise: 14,44 %
- Prival Bank: 72,32 %
- Banco Promerica: 14,48 %
- Scotiabank: 18,63 %
En cuanto a las cooperativas de ahorro y crédito, los datos son los siguientes:
- Coopealianza: 20,03 %
- Coopeande: 20,17 %
- CoopeAyA: 26,25 %
- Coopecaja: 23,28 %
- Coocique: 16,73 %
- Coopavegra: 27,24 %
- Coopecar: 22,76 %
- Coopefyl: 21,06 %
- Coopenae: 19,46 %
- Credecoop: 17,05 %
- CoopeGrecia: 22,78 %
- Coopejudicial: 26,65 %
- Coopemédicos: 22,44 %
- Coopemep: 19,74 %
- Coopebanpo: 16,97 %
- Coope San Marcos: 22,02 %
- Coope San Ramón: 24,74 %
- CoopeUNA: 17,30 %
Otras entidades
En el caso de las demás entidades supervisadas por la Sugef, los resultados son los siguientes:
- Caja de ANDE: 48,27 %
- MUCAP: 16,24 %
- Grupo Mutual: 13,99 %
- Financiera CAFSA: 15,24 %
- Financiera Comeca: 43,07 %
- Financiera Monge: 17,09 %
- Financiera Multimoney: 20,76 %
Niveles
Imagen con fines ilustrativos. (CRH).
En el país, la Sugef aplica una tabla de calificaciones, según el Índice de Suficiencia Patrimonial, para determinar si una entidad entra en condición de irregularidad o se mantiene en condición regular:
- Normalidad 1: Igual o superior al 14,00 %
- Normalidad 2: Menor al 14,00 %, pero igual o superior al 12,00 %
- Normalidad 3: Menor al 12,00 %, pero igual o superior al 10,00 %
- Irregularidad 1: Menor al 10,00 %, pero igual o superior al 9,00 %
- Irregularidad 2: Menor al 9,00 %, pero igual o superior al 8,00 %
- Irregularidad 3: Menor al 8,00 %
El seguimiento de la suficiencia patrimonial es relevante por aspectos como:
- La capacidad de la entidad para absorber pérdidas y riesgos imprevistos, sin interrumpir sus operaciones ni arriesgar los recursos captados.
- La cobertura que proporciona ante situaciones de estrés financiero y económico.
- La capacidad para apoyar un crecimiento sano, ya que mayores riesgos implican mayores requerimientos de capital.
- El fomento, mediante la regulación, de incentivos adecuados para la toma de riesgos y la asignación del capital, tomando en cuenta los requerimientos basados en riesgos.
La fortaleza de las entidades, por su parte, contribuye a la estabilidad general del sistema financiero, al reducir la probabilidad de contagio entre entidades supervisadas, la afectación del adecuado funcionamiento de los sistemas de pago y, en general, la continuidad del flujo de crédito hacia el sector productivo.