Coopeservidores y Desyfin: Similitudes y diferencias

Edificios de Coopeservidores R.L. y Desyfin S.A. (CRH).

En cuestión de tres meses, el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (Conassif) ordenó la intervención de dos entidades financieras: Coopeservidores R.L. y Desyfin S.A.

El 13 de mayo anterior, el Conassif acordó la intervención de la cooperativa de ahorro y crédito, luego de que la Superintendencia General de Entidades Financieras (Sugef) detectó un conjunto de situaciones que evidenciaron una administración de los negocios que puso en riesgo la solvencia y la seguridad de esa entidad.

Entre los problemas, la Sugef destacó los siguientes:

• La información reportada por la administración de Coopeservidores sobre las operaciones de crédito mostró deficiencias graves en su precisión, consistencia e integridad, lo cual impidió reflejar de forma veraz la situación de la calidad de crédito de la cartera.
• La cooperativa aplicó de forma masiva moratorias de pago y evitó la reclasificación de las operaciones crediticias hacia categorías de mayor riesgo y sin realizar ninguna gestión de cobro. Esto también afectó la calidad de su cartera de crédito y generó estimaciones crediticias adicionales, así como millonarias pérdidas al cierre de diciembre de 2023.
• Producto de lo anterior, la materialización del riesgo de crédito durante el primer trimestre de 2024 se incrementó, lo que significó el registro de estimaciones crediticias adicionales.
• Los órganos de dirección y de alta administración de la cooperativa actuaron con negligencia. El manejo irregular y riesgoso de los mismos permitió el ocultamiento de información financiera real al supervisor, a sus asociados, ahorrantes e inversionistas, en detrimento de sus intereses legítimos.

Un mes después, el 21 de junio, el Consejo ordenó la resolución de la entidad, un proceso que permite el cese ordenado de sus operaciones, tras concluir que financieramente era inviable y, posteriormente, el 31 de julio, autorizó al Banco Popular (BP) a asumir una buena parte de los activos y pasivos de buena calidad de la cooperativa.

El 13 de agosto, el órgano supervisor también ordenó la intervención de la financiera privada Desyfin S.A., tras recibir un informe de la Sugef que detectó los siguientes problemas:

• Un análisis de la cartera crediticia que evidenció actuaciones contrarias a las disposiciones regulatorias y a las sanas prácticas.
• Un déficit en las estimaciones que genera un deterioro sustancial en la suficiencia patrimonial de la entidad.
• La Junta Directiva, la Alta Gerencia y la Auditoría Interna de la financiera incumplieron sus funciones y responsabilidades para advertir y mitigar de forma oportuna los riesgos.
• Incumplimiento de las normas de suficiencia patrimonial. La entidad muestra un indicador por debajo del mínimo prudencial del 8%, a causa de la disminución en el capital base al ajustar la clasificación de riesgo de los deudores.
• Reducción del 88,55% del patrimonio, dadas las pérdidas de la entidad como consecuencia del déficit en las estimaciones específicas requeridas para la cartera crediticia.
• Una administración que puso en riesgo la seguridad y solvencia de la entidad porque se presentó una débil gestión crediticia, inconsistencias en la información suministrada, una limitada labor de la Auditoría Interna y la obstaculización de las labores de supervisión.

Puntos en común

Coopeservidores R.L. (CRH).

El economista Ronulfo Jiménez explicó que los fracasos de las entidades financieras pueden provenir de crisis macroeconómicas o de aspectos propios de las mismas.

"En este caso no hay ningún evento macroeconómico crítico que esté afectando a todas las entidades, de forma tal que lo que podemos ver más bien son problemas relacionados con aspectos propios de esas entidades", mencionó.

Indicó que los factores propios pueden tener patrones comunes y aunque son de cada entidad, en términos generales se puede señalar que pueden surgir de gobiernos corporativos que no tienen la suficiente calidad para administrar los activos, como la cartera de crédito, y el riesgo de una forma adecuada.

"En los dos casos, de Coopeservidores y Desyfin, hay problemas de gobierno corporativo. En el caso de Coopeservidores, la cúpula que estaba controlando la entidad no tuvo la capacidad para manejar la organización e incluso la Sugef les había hecho hacía un tiempo observaciones sobre ese tema, y en el caso de Desyfin tenía un gobierno corporativo muy asociado a familia, y ahí cuesta que se manejen los balances y los controles en forma eficiente para administrar bien el riesgo", amplió Jiménez.

De hecho, en sus informes la Superintendencia le indicó al Conassif que tanto en Cooperservidores como en Desyfin hubo administraciones que pusieron en riesgo la solvencia y seguridad de las dos entidades financieras.

Diferencias

Desyfin. (CRH).

Según Jiménez, a pesar de esas similitudes, hay diferencias entre las dos entidades.

• "Coopeservidores es un caso grande, Desyfin es un caso más pequeño", apuntó.
• El tipo de ahorrantes a los cuales dirigieron su segmento las dos entidades es distinto. En promedio, los ahorrantes de la cooperativa son más pequeños y los de Desyfin más grandes. "Es decir, hay depositantes más sofisticados en el caso de Desyfin", indicó el economista.
• El segmento de cartera crediticia también es diferente. En el caso de Coopeservidores, dedicó su cartera de crédito al segmento de consumo fundamentalmente, aunque también tuvo un componente de vivienda. Uno de los problemas es que en el caso del crédito de consumo se dirigió a personas con problemas de alto endeudamiento y entonces se asumió un riesgo muy alto. Desyfin, por su parte, tiene un segmento más empresarial, principalmente de pequeñas empresas.

"De forma tal que son entidades financieras ambas, pero están en segmentos muy diferentes, tanto desde el lado de captación de depósitos como desde el lado de destino de crédito", agregó.